2011/05/14 經濟日報 劉憶娥CFP（台灣理財規劃產業發展促進會理事、中國人壽行銷經理）
個案故事
徐小姐是某銀行中級主管，從大學畢業後一直待在同一家銀行工作15年，最近打算轉職到另一家銀行。由於94年勞退新制上路時，徐小姐並沒有選擇新制，所以轉職後原先在同一工作單位所累積15年的工作年資，在勞退新制下必須重新開始。她一直工作穩定，沒有想過會轉換職場，所以也沒有特別作退休規劃。現在40歲中年轉業，有關退休金準備，要怎麼規劃才足夠呢？
理財建議
醫療技術的進步，使得人類壽命愈來愈長，再加上生育率降低，造成人口結構改變，人口老化已是世界各國所面臨的問題，台灣也已進入高齡化社會。根據經建會人力處統計，六歲以上人口在民國91年所占比例為9%；推估到110年時，老年人口比例將占15.9%；到140年時達到29.7%，也就是十個人當中就有三個老人，換言之，未來台灣年輕人負擔愈來愈沉重。
在面臨人口快速老化及工作人力結構變化的情況下，1994年世界銀行提出三層式退休金結構的建議，認為各國政府可透過三層式的年金制度來解決老年所得保障問題。第一層是強制性的社會安全制度，如社會保險，第二層是任意性的員工退休金制度，第三層是自願性的商業保險儲蓄制度。
目前實施各種老年經濟保障年金制度的國家，多參考上述三層式退休金結構模式辦理。但由於現有的老年所得保障普遍不足，使得這種三層式保障模式，已無法因應未來高齡社會與景氣變動的需求。因此，世界銀行於2005年提出五層次的老年經濟保障模式，以因應各個國家不同條件的需要。
世界銀行所提出的五層保障模式，是在原來三層式退休金結構再加上第零層的「殘補性」的全民式補助，及第四層的「倫理性」家庭供養制度。
第零層及第一層強調的是政府的責任，例如台灣的國民年金制度及勞保老年年金給付，第二層及第三層則強調企業雇主或個人責任。
換言之，對於勞工未來的老年生活所需，政府的責任只提供最低的基本生活保障，若需要較高的消費水準或維持一定的生活水準者，則著重在個人的責任範疇。
94年起實施的勞退新制就是要強化第二層的勞工退休金制度，由雇主每月就勞工薪資6%提撥勞退金儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。
但目前台灣勞工自職場退休後所領取退休金是否足夠生活？根據勞工保險局試算：月薪10萬，每年薪資成長率1%、勞工退休基金投資報酬率2%、年資25年，退休後每月僅可領1萬3,419元，若再加計勞保老年年金給付，也無法成為退休後主要的收入來源。
換言之，對自己退休金的財源籌措應更強化第三層的個人儲蓄及理財，光靠政府基本生活保障及退休金給付絕對不夠退休生活所需。
在進行退休規劃時要注意哪些事項？
一、離預定退休日愈近，退休金準備壓力就愈大。
「時間可以帶給你最好的報酬」。以徐小姐為例，預定60歲退休，退休金缺口800萬元，假設淨報酬率5%的情況下，徐小姐現在40歲開始準備，每月僅需投入1.95萬元即可達到目標，如果延到50歲才開始進行，則每月必需投入5.15萬元才能達成，由此可知時間因素的重要性。
二、平均餘命愈長，退休金準備壓力愈大。
隨著科技進步及醫療技術發展，使得人類的平均餘命不斷延長，根據內政部統計，目前國人平均餘命男性75歲，女性82歲，平均壽命年增0.3歲，如果退休金準備不足，只好延後退休繼續工作了，但這個前提是屆時有職場願意聘雇及仍有工作能力。
三、退休生活需求愈高，退休金準備壓力就愈大
退休是另一個人生階段，若想要與老友定期出國旅遊，逛街喝下午茶，就得在退休前努力累積退休金。
除此之外，在規劃退休金時也要考慮物價上漲率及可能發生的風險變數，另外，預計老年醫療支出也應一併考量。總之，自己的退休規劃要及早準備才能享有期望的生活品質，如果只冀望政府及企業的退休金恐怕會讓你失望。
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